قومی ٹیکس کلچر میں بہتری مگر کس طرح

بین الاقوامی مالیاتی فنڈ (آئی ایم ایف) نے پاکستان کے موجودہ مالی سال کے لیے ٹیکس وصولی کا ہدف 12.97 کھرب روپے سے کم کر کے 12.35 کھرب روپے کر دیا ہے، جو اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ فیڈرل بورڈ آف ریونیو (ایف بی آر) موجودہ معاشی حالات میں اپنے وعدے پورے کرنے میں ناکام رہا ہے۔

یہ کمی کسی قسم کی ہمدردی یا رعایت کی وجہ سے نہیں بلکہ ادارہ جاتی ناکامیوں، ناقص پالیسی نفاذ اور محدود ٹیکس بیس پر انحصار کے تسلسل کا اعتراف ہے۔

ایف بی آر پہلے ہی مالی سال 2025 کے نو ماہ میں 714 ارب روپے کے شارٹ فال کا شکار ہو چکا ہے، جو اس بات کا واضح اشارہ ہے کہ یہ ادارہ بار بار کی جانے والی ساختی اصلاحات کے باوجود کارکردگی میں بہتری لانے میں ناکام رہا ہے۔ مالی استحکام کے حصول کے لیے حکومت نے 25-2024 کے بجٹ میں 1.3 کھرب روپے کے اضافی ٹیکس عائد کیے، لیکن اس کے باوجود وصولی کے طریقہ کار یا ٹیکس بیس میں بنیادی بہتری نظر نہیں آئی۔

ایک رپورٹ کے مطابق، رواں مالی سال کے جولائی سے مارچ کے دوران مجموعی طور پر 4.1 کھرب روپے انکم ٹیکس وصول کیا گیا، لیکن اس کی ساخت ایک غیر منصفانہ اور غیر متوازن صورتحال کی عکاسی کرتی ہے۔ معاشی طور پر سب سے زیادہ متاثرہ طبقہ یعنی تنخواہ دار افراد نے 391 ارب روپے ادا کیے، جو مجموعی انکم ٹیکس کا تقریباً 10 فیصد بنتا ہے (جو پچھلے سال 7.5 فیصد تھا)۔ گزشتہ مالی سال کے مقابلے میں یہ 56 فیصد اضافہ ایک عدم مساوات پر مبنی پالیسی ترجیحات کی نشاندہی کرتا ہے۔

تنخواہ دار افراد، جن پر براہ راست ٹیکس لگایا جاتا ہے اور انہیں کٹوتی یا چوری کی کوئی گنجائش نہیں ہوتی، آمدنی کی بھوکی ریاست کے لیے سب سے آسان ہدف بنے ہوئے ہیں، ریاست اپنے طاقتور غیر رسمی شعبے کو ٹیکس نیٹ میں لانے سے انکار کرتی ہے۔ طویل عرصے سے دستاویزات اور آڈٹ کی خلاف ورزی کی وجہ سے مشہور تاجروں نے اسی عرصے کے دوران خریداری پر ود ہولڈنگ ٹیکس کی مد میں صرف 26 ارب روپے کا حصہ ڈالا۔

تنخواہ دار طبقے سے 10 روپے کے بدلے تاجروں سے صرف 60 پیسے کا ٹیکس وصول ہونا ایک مضحکہ خیز اور اخلاقی طور پر ناقابلِ دفاع بات ہے۔ حکومت کا تاجروں پر 2.5 فیصد ودہولڈنگ ٹیکس عائد کرنے کی کوشش سے 13.3 ارب روپے تو جمع ہوئے، لیکن زیادہ تر بوجھ آخرکار صارفین پر منتقل ہو گیا، جس سے براہ راست ٹیکس، مساوات اور دستاویز کاری کے مقاصد فوت ہو گئے۔

ارکان پارلیمنٹ اور تاجروں کی لابیوں کے درمیان خوشگوار تعلقات کی وجہ سے ٹیکس چوری کے کلچر کو چیلنج نہیں کیا جا سکتا، جن میں سے زیادہ تر کو سیاسی سرپرستی حاصل ہے۔ پارلیمنٹ زرعی ٹیکس، رئیل اسٹیٹ ویلیو ایشن اور ریٹیل دستاویزات کے شعبوں میں سنجیدہ اصلاحات لانے میں بار بار ناکام رہی ہے جو اپنی آمدنی کی زیادہ صلاحیت کے باوجود انتہائی کم ٹیکس دیتے ہیں۔ یہ ناکامی قانون سازی کی نگرانی نہیں بلکہ جان بوجھ کر سیاسی سمجھوتہ ہے جس کی جڑیں ووٹ بینک کی سیاست اور ادارہ جاتی بزدلی پر مبنی ہیں۔ ان معاملات میں تیزی کی عدم موجودگی سے ظاہر ہوتا ہے کہ پارلیمنٹ نے قومی یکجہتی کے بجائے اپنی سیاسی بقا پر زیادہ سرمایہ کاری کی ہے۔

ایف بی آر کے افسران، جن کی ذمہ داری ٹیکس قوانین کا نفاذ ہے، اب منتخب عمل درآمد اور پالیسی میں چالاکیوں کے سہولت کار بن چکے ہیں۔ انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 کا غلط استعمال کیا جا رہا ہے، جس کے ذریعے افسران من مانے نوٹس، غیر شفاف انداز میں ٹیکس کا تعین، اور خصوصاً ان افراد کی ہراسانی کرتے ہیں جو پہلے ہی ٹیکس نیٹ میں ہیں۔

آمدنی کو چھپانے یا منتقل کرنے سے قاصر تنخواہ دار طبقے کو اس کی شفافیت کی وجہ سے سزا دی جاتی ہے، جبکہ ٹیکس حکام امیر نان فائلرز کے ساتھ مل کر کم رپورٹنگ اور ریونیو لیکج کی منصوبہ بندی کرتے ہیں۔ ریونیو اتھارٹی نہ صرف جدت طرازی میں ناکام رہی ہے بلکہ اس نے نااہلی اور بدعنوانی کو معیاری آپریٹنگ طریقہ کار کے طور پر ادارہ جاتی شکل دے دی ہے۔

آئی ایم ایف کا ٹیکس ہدف میں کمی کرنا ایف بی آر کی داخلی پیش گوئیوں پر عدم اعتماد کا مظہر ہے، جنہوں نے اضافی ٹیکس اور مستحکم معاشی اشاریوں کے باوجود 11.7 کھرب روپے کی وصولی کی پیش گوئی کی تھی۔

جی ڈی پی کی کم شرح نمو اور افراطِ زر میں کمی کو اس کمی کا جواز بنانا دھوکہ دہی یا ایک آسان بہانہ ہے۔ اصل مسئلہ یہ ہے کہ حکومت نے محتاط اور منصفانہ پالیسیوں اور فعال نظم و ضبط کے ذریعے ٹیکس بیس کو وسیع کرنے سے انکار کیا ہے۔

پارلیمنٹ نے نہ تو ریئل ٹائم دولت رجسٹری کا نظام نافذ کیا اور نہ ہی دولت مند افراد کی معلومات کی تھرڈ پارٹی تصدیق کا اختیار دیا۔ عدلیہ نے بھی خلافِ قانون اسٹے آرڈرز اور بے بنیاد مقدمات کو سن کر نفاذی اقدامات کو کمزور کیا ہے۔

آئی ایم ایف چاہے کم ہدف تسلیم کر لے، لیکن تمام غیر ملکی قرض دہندگان اب محصولات اور اخراجات سے جڑی اصلاحات پر کارکردگی کے پیمانے مانگتے ہیں۔ ملک کے اندر قابلِ اعتماد محصولات کے ذرائع کی عدم موجودگی کثیرالجہتی مالی تعاون کے تسلسل کے لیے ایک بڑا خطرہ بن چکی ہے۔

موجودہ ٹیکس نظام کی سب سے بڑی ناانصافی تنخواہ دار طبقے کے ساتھ روا سلوک میں دیکھی جا سکتی ہے۔ موجودہ پالیسی کے تحت وہ افراد جو ماہانہ 4 لاکھ 43 ہزار روپے یا اس سے زیادہ کماتے ہیں، ان پر بشمول سرچارجز کے 38.5 فیصد مؤثر ٹیکس عائد کیا جاتا ہے۔ٹیکس کی کٹوتی ذاتی اخراجات، افراط زر کے حساب یا شعبوں کے مابین برابری کو مدنظر رکھے بغیر کی جاتی ہے۔ حکومت کا ترقی پسندی کا دعویٰ اس وقت بے بنیاد ہو جاتا ہے جب خوردہ، تھوک، زرعی اور غیر رسمی شعبے کی آمدنی ٹیکس سے بچ جاتی ہے۔

اعداد و شمار سے پتہ چلتا ہے کہ مالی سال 2025 کے پہلے نو ماہ میں غیر کارپوریٹ ملازمین نے 166 ارب روپے، کارپوریٹ ملازمین نے 117 ارب روپے، صوبائی حکومت کے ملازمین نے 69 ارب روپے اور وفاقی ملازمین نے 39 ارب روپے ادا کیے ہیں، جو کاروباری شعبوں سے وصولیوں سے کہیں زیادہ ہیں۔

ایف بی آر کے ذریعے تنخواہ دار افراد پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لئے جو متبادل اختیارات زیر غور ہیں، وہ نہ تو واضح ہیں اور نہ ہی ترجیحی ہیں۔ ایف بی آر کے ترجمان کے مبہم بیانات کہ وہ ”ترقی پسندی کو متاثر کیے بغیر“ ایڈجسٹمنٹ پر غور کر رہے ہیں، بیوروکریسی کی تاخیر اور سیاسی عزم کی کمی کی عکاسی کرتا ہے۔ حقیقت یہ ہے کہ جب تک غیر رسمی دولت اور غیر دستاویزی آمدنی کے ذرائع کو قانون اور روایات کے ذریعے تحفظ حاصل ہے، تنخواہ دار طبقہ پاکستان کی مالیاتی تجربات کے لیے قربانی کا بکرا بنے گا۔

یقیناً، درج ذیل اردو ترجمہ کو بہتر اور بامحاورہ انداز میں پیش کیا گیا ہے تاکہ زبان رواں اور مفہوم واضح ہو:

آئی ایم ایف کی ٹیم 14 مئی 2025 کو بجٹ مذاکرات کے لیے پاکستان پہنچ رہی ہے، اور اس بات کا قوی امکان ہے کہ تنخواہ دار افراد پر ٹیکس کی شرح میں کسی بھی کمی کی کوشش کا وہ سخت جائزہ لے گی، جب تک کہ حکومت کوئی متبادل مالی حکمتِ عملی وضع نہ کرے۔ دباؤ بدستور برقرار رہنے کی توقع ہے، کیونکہ آئی ایم ایف ہمیشہ واضح اور مؤثر مالیاتی متبادل کا مطالبہ کرتا ہے۔ اگر ساختی اصلاحات نہ کی گئیں تو تنخواہ دار طبقے کو دیا جانے والا کوئی بھی ریلیف یا تو بالواسطہ ٹیکسوں سے واپس لے لیا جائے گا یا پھر مالی خسارے کو پورا کرنے کے لیے مزید قرض لیا جائے گا—دونوں صورتیں یکساں طور پر نقصان دہ ہوں گی۔

پاکستان میں اصل مسئلہ ٹیکس نظام کی غیر واضح اور بے ربط پالیسی ہے۔ ملک بمشکل جی ڈی پی کا 9.5 فیصد ٹیکسوں کی مد میں جمع کر پاتا ہے، جو علاقائی اوسط سے کہیں کم ہے۔ موجودہ نظام ٹیکس چھوٹ، خصوصی مراعات، مخصوص شعبوں کو استثنیٰ، اور ”مذاکراتی تصفیوں“ جیسے غیر شفاف رویّوں سے بھرا ہوا ہے۔ پارلیمنٹ دولت پر ٹیکس، سرمایہ منافع کی منصفانہ شرح، اور زرعی آمدن ظاہر کرنے جیسے اصلاحاتی بلوں کو مسلسل نظرانداز کرتی ہے۔ ایف بی آر صرف اُن طبقات سے وصولی پر مطمئن ہے جو پہلے ہی نظام کا حصہ ہیں، جبکہ ٹیکس چوروں کو ایمنسٹی، ٹیکس چھوٹ اور غیر رجسٹرڈ تصفیے دے کر نوازا جاتا ہے۔

عدلیہ کا مبینہ کردار بھی ٹیکس ناانصافی کے فروغ میں نظرانداز نہیں کیا جا سکتا۔ ہمارا قانونی نظام شفافیت کے بجائے ابہام، بروقت نفاذ کے بجائے تاخیری حربوں، اور مساوات کے بجائے مراعات کو ترجیح دیتا ہے۔

پارلیمانی کمیٹیاں—خواہ وہ مالیات، ٹیکس یا عوامی حسابات سے متعلق ہوں—ایف بی آر کی کارکردگی پر مؤثر سوالات اٹھانے یا اسے جوابدہ بنانے میں ناکام رہی ہیں۔ وزارتِ خزانہ ہر بجٹ میں بلند و بانگ اہداف مقرر کرتی ہے، لیکن جب یہ اہداف پورے نہیں ہوتے تو کسی ادارہ جاتی احتساب سے گریز کیا جاتا ہے۔ بجٹ تقاریر محض خوش کن بیانات پر مشتمل ہوتی ہیں، ان میں نہ تو نفاذ کا کوئی واضح لائحہ عمل ہوتا ہے، نہ ڈیجیٹل آڈٹ کا ذکر، نہ ہی فریقِ ثالث کی تصدیق کا نظام۔ عوام کو صرف ”ریکارڈ ٹیکس کلیکشن“ کی خبر دی جاتی ہے، لیکن ٹیکس جی ڈی پی شرح میں کمی اور قرضوں کی بڑھتی لاگت کی حقیقت چھپا لی جاتی ہے۔

حل صرف ٹیکس کی شرحیں بڑھانے میں نہیں، بلکہ ٹیکس کی بنیاد کو وسیع کرنے میں ہے—جس میں پے در پے حکومتیں ناکام رہی ہیں۔ اصل وقت کی انوائس ٹریکنگ، ریٹیل پی او ایس انضمام، اثاثہ جات کے اعلان کے قوانین اور دولت کی رجسٹری کو لازم قرار دینا ہوگا، نہ کہ اختیاری رکھنا ہوگا۔

پارلیمنٹ کو چاہیے کہ سخت آڈٹ قوانین منظور کرے، ایف بی آر کے اندرونی احتسابی یونٹ کو بااختیار بنائے، اور ٹیکس کی ادائیگی کو ایک قومی فرض قرار دے۔ ایف بی آر کے اہلکاروں کو آزاد نگرانی کے تحت لایا جائے، ان کی ترقی کارکردگی سے مشروط ہو، اور بدعنوانی یا ملی بھگت پر سخت سزائیں دی جائیں۔**

موجودہ انکم ٹیکس قانون میں غیر ضروری صوابدید، متضاد دفعات، اور سیاسی مفادات کی بنیاد پر دی گئی چھوٹوں کا خاتمہ ضروری ہے۔ ٹیکس سلیبز کو سادہ بنایا جائے، شعبہ جاتی مراعات ختم کی جائیں، اور آمدن کے مکمل انکشاف کو آئندہ بجٹ کا حصہ بنایا جائے۔ فنانس بل میں یہ عزم جھلکنا چاہیے کہ ہر قسم کی آمدن، خواہ اس کا ذریعہ کچھ بھی ہو، قابلِ اعتماد، آڈٹ کے قابل اور نافذ العمل نظام کے تحت ٹیکس نیٹ میں آئے۔ سیاسی قیادت کو ٹیکس پالیسی کو ذاتی مفادات کا آلہ بنانے کے بجائے مالیاتی انصاف کے حصول کا ذریعہ بنانا ہوگا۔

ایگزیکٹو کو طاقتور لابیوں کے حوالے سے سیاسی نرم رویے کے کلچر کو ختم کرنا ہوگا اور ڈیٹا اینالٹکس، مصنوعی ذہانت، اور مرکزی ڈیٹا بیس کو استعمال کرتے ہوئے تمام شعبوں میں آمدنی کے بہاؤ کی نگرانی کرنی ہوگی۔ ریونیو ڈویژن کو ٹیکس کی ذہانت کا مرکز بننا چاہیے، نہ کہ محض فائلوں کا محکمہ۔

قومی ٹیکس کلچر کو صرف نعرے بازی کے ذریعے نہیں بدلا جا سکتا بلکہ اس کے لیے عدالتی، قانون ساز، اور عملی طور پر ہم آہنگی کی ضرورت ہے۔ تنخواہ دار اور تعاون کرنے والے افراد کو ہدف بنانا اب ختم ہونا چاہیے۔

مستقبل کو ایک منصفانہ، وسیع تر، اور شفاف ٹیکس نظام کا حامل ہونا چاہیے جو ہر روپیہ آمدنی کو یکساں طور پر سلوک کرے۔ آئی ایم ایف کی ٹیکس کے اہداف میں کمی عارضی راحت فراہم کر سکتی ہے، مگر اصل بحران ادارہ جاتی ہے: ایک ایسا ملک جہاں ایمانداروں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے، امیر طبقہ کو تحفظ ملتا ہے، اور بدعنوانوں کے ساتھ مذاکرات کیے جاتے ہیں۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2025