6 ماہ میں 100 ملین روپے سے زائد لین دین پر سخت جانچ پڑتال کا فیصلہ

حکومت نے یکم جولائی سے ایسے بینک اکاؤنٹ ہولڈرز کی تفصیلات کی جامع جانچ پڑتال کا فیصلہ کیا ہے جن کی کسی بھی مالی سال کے چھ ماہ کے دوران بینک اکاؤنٹس میں جمع یا نکلوائی گئی رقم 100 ملین روپے سے تجاوز کرے گی۔ اس اقدام کا مقصد بینکوں اور ٹیکس محکمے کے ریکارڈ کا باہمی موازنہ (کراس میچنگ) کرنا ہے۔

پیر کو جاری کیے گئے فنانس ایکٹ 2026 میں اس طریقہ کار کی وضاحت کی گئی ہے۔ بینکوں سے حاصل ہونے والے ڈیٹا کی کراس میچنگ بنیادی طور پر فروخت کو کم ظاہر کرنے، اخراجات کو بڑھا چڑھا کر پیش کرنے اور مطلوبہ معلومات رپورٹ نہ کرنے جیسے معاملات کی نشاندہی کے لیے استعمال کی جائے گی۔

اسی دوران اسٹیٹ بینک آف پاکستان ایک محفوظ مرکزی ورچوئل بینکنگ ڈیٹا ریپوزٹری قائم، چلانے اور برقرار رکھنے کا اختیار رکھے گا، جس میں شیڈولڈ بینکوں کے پاس موجود افراد کے مالیاتی ریکارڈ، معلومات اور مالی لین دین کو منفرد شناختی نمبروں کی بنیاد پر محفوظ کیا جائے گا، جیسا کہ بورڈ تجویز کرے گا۔ اس کے علاوہ اس ڈیٹا کو جمع کرنے اور نتائج فراہم کرنے کی ذمہ داری بھی اسی ادارے کی ہوگی۔

تفصیلات کے مطابق انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 میں نئی دفعہ 165AB (بینکنگ کمپنیوں اور مالیاتی اداروں کی جانب سے مالیاتی لین دین کے ڈیٹا کی رپورٹنگ) شامل کی گئی ہے۔

اس دفعہ کے تحت ہر بینکنگ کمپنی اور الیکٹرانک منی انسٹی ٹیوشن (ای ایم آئی)، کسی بھی دیگر قانون بشمول بینکنگ کمپنیز آرڈیننس 1962، اسٹیٹ بینک آف پاکستان ایکٹ 1956 اور پروٹیکشن آف اکنامک ریفارمز ایکٹ 1992 کے باوجود، مقررہ مالیاتی لین دین کی معلومات الیکٹرانک طریقے سے سنٹرل ڈیٹا ہب پر اپ لوڈ کرنے کی پابند ہوگی تاکہ ٹیکس اور بینکنگ ڈیٹا کی الگورتھم کی مدد سے کراس میچنگ کی جا سکے۔

اپ لوڈ کی جانے والی معلومات میں ایسے اکاؤنٹ ہولڈرز کی تفصیلات شامل ہوں گی جن کے کسی ایک یا تمام بینک اکاؤنٹس میں رپورٹنگ مدت کے دوران جمع یا نکلوائی گئی مجموعی رقم 100 ملین روپے سے زیادہ ہو۔ اس میں جمع اور نکلوائی گئی رقوم کی تفصیلات، ابتدائی اور اختتامی بیلنس، پیک کریڈٹس (زیادہ سے زیادہ کریڈٹ بیلنس) اور مجموعی کریڈٹس کی معلومات بھی شامل ہوں گی۔

بینکوں کی جانب سے فراہم کردہ معلومات کو ڈیجیٹل طریقے سے پراسیس کیا جائے گا اور کراس میچنگ کے عمل کے دوران یہ معلومات انکم ٹیکس حکام کی براہ راست رسائی میں نہیں ہوں گی۔

اگر کسی کیس میں نمایاں عدم مطابقت سامنے آتی ہے تو بورڈ کا ڈیجیٹل نظام یہ معلومات مزید کارروائی کے لیے کمپلائنس رسک مینجمنٹ (سی آر ایم) سسٹم کو منتقل کرے گا، جہاں سے معاملہ نیشنل فیس لیس سینٹر کے ذریعے نمٹایا جائے گا۔

فیڈرل بورڈ آف ریونیو (ایف بی آر) اس بات کو یقینی بنائے گا کہ بینکوں کی جانب سے فراہم کردہ معلومات مکمل رازداری کے ساتھ محفوظ رہیں اور قانون میں اجازت دی گئی صورتوں کے علاوہ ان کا افشا یا غلط استعمال نہ ہو۔

رپورٹنگ کی مدت مالی سال کے ہر چھ ماہ پر مشتمل ہوگی، یعنی یکم جولائی سے 31 دسمبر اور یکم جنوری سے 30 جون تک، جبکہ رپورٹ جمع کرانے کی مقررہ تاریخیں بالترتیب 31 جنوری اور 31 جولائی ہوں گی۔

قانون کے مطابق اکاؤنٹس سے مراد کرنٹ، کال، سیونگ، فکسڈ، ٹرم ڈپازٹس اور بینک ڈپازٹس کی دیگر تمام اقسام ہیں، جبکہ پیک کریڈٹس سے مراد رپورٹنگ مدت کے دوران کسی اکاؤنٹ ہولڈر کے تمام اکاؤنٹس میں موجود سب سے زیادہ کریڈٹ بیلنس ہے۔

اسی طرح سنٹرل ڈیٹا ہب سے مراد پرال کے ذریعے بورڈ کی جانب سے برقرار رکھا جانے والا ورچوئل ڈیٹا ریپوزٹری ہے، جبکہ کمپلائنس رسک مینجمنٹ (سی آر ایم) ایک کمپیوٹرائزڈ نظام ہے جو فروخت کم ظاہر کرنے، اخراجات زیادہ ظاہر کرنے اور مطلوبہ معلومات رپورٹ نہ کرنے جیسے کمپلائنس رسک کی نشاندہی اور ان سے متعلق کارروائی کے لیے استعمال کیا جاتا ہے۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2026