ٹیکس کلچر

پاکستان میں ٹیکس ٹو جی ڈی پی کا تناسب کو ملک کے مالیاتی نظام میں سب سے بڑی خرابی قرار دیا جاتا ہے اور اسے غیر پائیدار سمجھا جاتا ہے۔ آئی ایم ایف بار بار اس پر زور دیتا ہے اور ملک کے مالیاتی منیجرز بھی یہی بات کرتے ہیں۔

جبکہ اس بات کا تجزیہ کرنا کہ ایسا کیوں ہے اور یہ سامنے لانا کہ حکومتیں حقیقت میں عوامی فلاح کے لیے ٹیکس کی وصولی کو کس طرح استعمال کرتی ہیں اور ملک میں معاشی ترقی کو کس طرح فروغ دیتی ہیں، اکثر نظر انداز کیا جاتا ہے۔ حقیقت اور جوابات ٹیکس کی وصولی کے نظام اور اس کی درست استعمال کو یکجا کر کے تجزیہ کرنے میں پوشیدہ ہیں۔

وزیر خزانہ محمد اورنگزیب نے رواں ہفتے ڈیووس میں ورلڈ اکنامک فورم میں ترقی پذیر معیشتوں پر عالمی قرضوں کے بڑھتے ہوئے بوجھ کے موضوع پر ایک اعلیٰ سطح کے مباحثے سے خطاب کرتے ہوئے کہا ہے کہ پہلے اپنا گھر ٹھیک کیے بغیر قرضوں کے بوجھ سے چھٹکارا پانا مشکل ہے۔

وزیر خزانہ نے کہا کہ پاکستان کا سب سے بڑا مسئلہ کرنٹ اور مالیاتی کھاتوں میں دوہرا خسارہ ہے۔ انہوں نے کہا کہ مالی خسارے کی بنیادی وجہ ٹیکس ٹو جی ڈی پی کا غیر مستحکم تناسب ہے جو 9 سے 10 فیصد ہے۔ وزیر خزانہ نے مزید کہا کہ اس تناسب کو 13 فیصد تک بڑھانے کی کوششیں جاری ہیں۔

یہ حقیقت ہے کہ وزیر موصوف کا بیان بالکل درست ہے۔ تاہم ٹیکس ٹو جی ڈی پی کا تناسب ملک کی مالیاتی نظم و ضبط میں ایک اہم عنصر ہے۔ اس کے علاوہ اور بھی کئی پہلو ہیں جن کا تجزیہ کرنا ضروری ہے تاکہ ملک میں موجود مالیاتی، اقتصادی اور عوامی فلاح کے ڈھانچے کا مکمل منظرنامہ سامنے لایا جا سکے۔

جی ڈی پی کے تناسب کے طور پر پاکستان کی ٹیکس آمدنی آذربائیجان کی 18 فیصد، بنگلہ دیش کی 7.8 فیصد، کمبوڈیا کی 13.5 فیصد، سری لنکا کی 13 فیصد اور مغرب کی 28 فیصد یا اس سے زیادہ بالغ معیشتوں کے مقابلے میں 10 فیصد سے کم ہے۔

معاشی سست روی کی وجہ سے پاکستان کی آمدنی پیدا کرنے کی صلاحیت سکڑ گئی ہے اور زیادہ نمایاں طور پر صنعتی سست روی کی وجہ سے کاروبار کرنے کی غیر مستحکم لاگت اور کاروبار میں آسانی کی وجہ سے ہے۔ ملک میں معاشی سرگرمیوں سے کم آمدنی پیدا کرنے کا مطلب ہے ٹیکس وصولی کے وسائل کم ہونا۔

جی ڈی پی کے مقابلے میں پاکستان کے اخراجات بنگلہ دیش کے 13 فیصد کے مقابلے میں 23 فیصد ہیں۔ منافع بخش مقاصد کے لئے جمع کیے جانے والے ٹیکس میں اخراجات شامل ہو رہے ہیں۔

پاکستانیوں نے 9.4 ٹریلین روپے ٹیکس ادا کیا۔ اسی عرصے کے دوران حکومتی اخراجات 2.7 ٹریلین روپے سے بڑھ کر 25 ٹریلین روپے تک پہنچ گئے۔ اس کی وضاحت کی ضرورت ہے۔

پاکستان کا قرض ٹو جی ڈی پی کا تناسب 67 فیصد ہے جبکہ بنگلہ دیش کا 37 فیصد ہے۔ زیادہ تر ٹیکس دہندگان کے ٹیکس قرض کی ادائیگی کے لیے استعمال ہو رہے ہیں بجائے اس کے کہ انہیں اقتصادی ترقی اور عوامی فلاحی پروگراموں کی حمایت میں فائدہ مند طریقے سے استعمال کیا جائے۔

پاکستان کا تعلیم پر خرچ جی ڈی پی کا 1.8 فیصد ہے جبکہ بھارت میں یہ 4.2 فیصد ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ ٹیکس ادا کرنے کی صلاحیت رکھنے والے کم ٹیلنٹ کو پاکستان کے ٹیکس نظام میں شامل کیا جا رہا ہے۔

تعجب کی کوئی بات نہیں، علاوہ ازیں یہ کہ 2023 میں جی ڈی پی میں منفی 0.2 فیصد کی ترقی ریکارڈ کی گئی اور 2024 میں یہ 2.4 فیصد رہی۔

اس کے علاوہ، خسارے والے عوامی شعبے کے اداروں سے ہونے والے نقصانات اور سرکلر ڈیٹ کی ادائیگی بھی ٹیکس دہندگان کے ٹیکس سے کی جاتی ہے۔ عوامی فلاح کے مقاصد کے لیے جمع کیے گئے ٹیکس کا ایک اور حصہ کم کیا جاتا ہے۔

حکومت کو زبردست نقصانات کا سامنا کرنا پڑا ہے: بجلی کی خرید و فروخت میں 2.8 کھرب روپے، اجناس کی انتظامی خدمات میں 1.3 کھرب روپے، پی آئی اے اور پاکستان اسٹیل ملز کے واجبات کے خلاف بالترتیب 825 ارب روپے اور 224 ارب روپے۔ صرف اس سال، گرانٹس 1.7 کھرب روپے تک پہنچ گئیں، جب کہ سبسڈیز 1.4 کھرب روپے تک پہنچ گئیں۔

پاکستان کے شہریوں کی آمدنی اور ٹیکس ادا کرنے کی صلاحیت کے حوالے سے، ملک کی فی کس آمدنی 1587 ڈالر تک کم ہو گئی ہے، جب کہ بنگلہ دیش میں یہ 2529 ڈالر اور بھارت میں 2484 ڈالر ہے۔ اس کے نتیجے میں افراد کی ٹیکس ادا کرنے کی صلاحیت میں کمی آئی ہے۔

یہ تمام عوامل، مالیاتی استحکام اور بلند افراط زر کے ساتھ مل کر، مالی سال 2024 میں غربت کی شرح کو 40.5 فیصد تک پہنچا دیا ہے اور مزید 2.6 ملین پاکستانی غربت کی لکیر کے نیچے جا رہے ہیں۔

پاکستان کو دنیا کے ان ممالک میں شمار کیا جاتا ہے جہاں کارپوریٹ ٹیکس کی شرح سب سے زیادہ ہے۔ رپورٹس کے مطابق، دنیا بھر میں کوموروس 50 فیصد کے ساتھ سب سے زیادہ کارپوریٹ ٹیکس کی شرح رکھتا ہے جبکہ پاکستان کا کارپوریٹ ٹیکس کی شرح 49 فیصد تک پہنچتی ہے۔ ایسے دیگر ممالک جنہوں نے خود کو زیادہ ٹیکس لگا کر مشکلات میں ڈالا ہے ان میں کوٹ ڈی آئیوائر، سینیگال، زمبیا، نائیجیریا، ہیٹی، یمن، موریطانیہ، یوگنڈا، کیمرون اور نیمبیا شامل ہیں۔ یہ تمام ممالک غیر پائیدار معیشتوں کے حامل ہیں، اگر ناکام معیشتیں نہ ہوں۔

بلند ٹیکس منافع میں کمی کرتے ہیں۔ سرمایہ کاری کا مقصد ہی منافع ہوتا ہے اور اقتصادی و ٹیکس کی ترقی بھی سرمایہ کاری پر منحصر ہے—داخلی اور غیر ملکی براہ راست سرمایہ کاری دونوں پر۔

اپنے گھر کو درست کرنا صحیح قدم ہے۔ تاہم، گھر میں ہونے والی گڑبڑ کے ذمہ دار تمام عوامل کو بے نقاب کر کے درست کرنا ضروری ہے۔ ٹیکس کی کمی کو روکا جانا چاہیے اور اقتصادی ترقی کو فروغ دینا ضروری ہے تاکہ ٹیکس دینے کی صلاحیت بڑھ سکے۔ عوامی فلاح کو بڑھانا ضروری ہے تاکہ ٹیکس کی وصولی کو مزید مؤثر بنایا جا سکے۔

ٹیکس ٹو جی ڈی پی کے تناسب کو درست کرنا ایک اہم عامل ہے اور نسبتاﹰ ایک ایسا کام ہے جو ٹیکس دہندگان پر مزید ٹیکس عائد کر کے اور نئے افراد کو ٹیکس نیٹ میں شامل کر کے کیا جا سکتا ہے۔ دیگر عوامل کہیں زیادہ پیچیدہ ہیں اور ان تک پہنچنا اتنا آسان نہیں۔ یہی وہ چیلنج اور قوم کی نجات ہے۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2025