ٹیکسوں کا بوجھ دستاویزی معیشت کو تباہ کررہا ہے

پاکستان میں ٹیکس کی تعمیل دہائیوں سے مایوس کن رہی ہے، اور ٹیکس کی شرح میں ہر اضافہ یا نئے ٹیکسوں کا نفاذ – چاہے وہ جی ایس ٹی ہو، انکم ٹیکس ہو، یا نان فائلرز پر وِدہولڈنگ ٹیکس (ڈبلیو ایچ ٹی) – صرف مزید اقتصادی سرگرمیوں کو غیر رسمی یا غیر دستاویزی معیشت میں دھکیل دیتا ہے۔ ان اقدامات سے محصولات بڑھنے کے بجائے غیر رسمی معیشت میں اضافہ ہوا ہے۔

غیر رسمی معیشت خاص طور پر 2015 کے بعد تیزی سے پھیلی، جب نان فائلرز پر امتیازی ٹیکس – جن میں نقدی نکلوانے پر ٹیکس بھی شامل تھا – نے کرنسی کی گردش میں زبردست اضافہ کر دیا۔ کرنسی گردش کا تناسب براڈ منی کے مقابلے میں مالی سال 15-2006 کے اوسطاً 22 فیصد سے بڑھ کر مالی سال 24-2016 میں 28 فیصد ہو گیا، حالانکہ اس دوران ادائیگی کے نظام میں بہتری اور ڈیجیٹلائزیشن کے فروغ کے لیے مراعات دی گئیں۔

گزشتہ چند سالوں میں، رسمی کاروباروں اور تنخواہ دار (اور غیر تنخواہ دار) افراد پر بھاری ٹیکسوں نے ٹیکس چوری کی ترغیب کو مزید بڑھا دیا ہے۔ مختلف شعبوں میں غیر رسمی سرگرمیوں میں بے تحاشا اضافہ ہوا ہے، جس کی وجہ سے بازاروں میں کم معیار، ٹیکس چوری کرنے والی مصنوعات کی بھرمار ہو گئی ہے۔ نتیجتاً، ایک ناکارہ نظام جڑ پکڑ رہا ہے – ایسا نظام جو دیانت دار افراد اور کاروباروں کو سزا دیتا ہے، جبکہ غیر قانونی طور پر کام کرنے والوں کو فائدہ پہنچاتا ہے۔

یہ صورتحال سب سے زیادہ خوراک کی صنعت میں نمایاں ہے۔ حکومت نے بار بار ڈیری اور جوس کی مصنوعات پر جی ایس ٹی اور فیڈرل ایکسائز ڈیوٹی (ایف ای ڈی) میں اضافہ کیا ہے، جس کی وجہ سے پہلے سے موجود مہنگائی کے دوران قیمتوں میں مزید اضافہ ہوا۔ اس پالیسی نے محصولات میں اضافے کے بجائے رسمی ڈیری مارکیٹ کو سکیڑ دیا، اور صارفین کو بغیر ٹیکس، بغیر ضابطہ کھلے دودھ کی طرف دھکیل دیا۔ چند سال قبل، جب شہباز شریف پنجاب کے وزیر اعلیٰ تھے، تو شہری علاقوں میں دودھ کو پیسٹورائز کرنے کے قوانین متعارف کرانے کی منصوبہ بندی کی جا رہی تھی۔ آج، ان کی وزارتِ عظمیٰ کے دوران، پیسٹورائزڈ اور یو ایچ ٹی دودھ کے شعبے پر اتنا ٹیکس عائد کیا جا رہا ہے کہ وہ زوال کا شکار ہو رہا ہے۔

مجموعی طور پر، جوس اور ڈیری مصنوعات کی فروخت میں 20 سے 40 فیصد کمی واقع ہوئی ہے، جبکہ فیڈرل بورڈ آف ریونیو (ایف بی آر) متوقع محصولات اکٹھا کرنے میں ناکام رہا ہے۔ اس کے برعکس، ایک خلا پیدا ہو گیا ہے، جسے غیر رسمی کھلاڑیوں نے بھر دیا ہے، جو سستے، بغیر ٹیکس اور اکثر غیر معیاری مصنوعات بیچ رہے ہیں۔ اس کے اثرات پوری ویلیو چین میں محسوس کیے جا رہے ہیں، جس سے پیکیجنگ کمپنیاں متاثر ہو رہی ہیں جو رسمی شعبے کی فروخت پر انحصار کرتی ہیں، جبکہ غیر رسمی کاروبار چین سے اسمگل شدہ پیکیجنگ مواد استعمال کر کے ٹیکس بچا رہے ہیں۔

تمباکو کی صنعت میں بھی یہی کہانی دہرائی جا رہی ہے۔ سگریٹ پر فیڈرل ایکسائز ڈیوٹی تقریباً دوگنا ہو چکی ہے، جس کے نتیجے میں مقامی سطح پر تیار ہونے والے ٹیکس چوری کرنے والے برانڈز کی بھرمار ہو گئی ہے، جو تیزی سے ٹیکس دینے والے تاجروں کو پیچھے چھوڑ رہے ہیں۔ حکومت سالانہ تقریباً 300 ارب روپے کے محصولات سے محروم ہو رہی ہے، جبکہ اس صورتِ حال میں اصل فائدہ صرف غیر قانونی منڈی کو ہو رہا ہے۔

جبکہ غیر رسمی معیشت تیزی سے بڑھ رہی ہے، رسمی شعبے پر ٹیکس کا بوجھ ناقابلِ برداشت ہو چکا ہے۔ حکومت کے اس مالی سال کے محصولات کے اہداف غیر حقیقی طور پر زیادہ ہیں، اور رسمی شعبہ، جو پہلے ہی حد سے زیادہ ٹیکس دے رہا ہے، نظام سے بچنے کے نئے طریقے تلاش کر رہا ہے۔

تنخواہ دار افراد اپنی آمدنی کو اس طرح ترتیب دے رہے ہیں کہ ٹیکس کم سے کم ہو، ایگزیکٹوز اپنی تنخواہیں خاندان کے افراد میں تقسیم کر رہے ہیں۔ بین الاقوامی سطح پر کام کرنے والی کمپنیاں اپنے ملازمین کو فری لانسرز کے طور پر رجسٹر کر رہی ہیں تاکہ ٹیکس سے بچا جا سکے۔ کچھ ٹیکسٹائل اور ایکسپورٹ کمپنیاں آئی ٹی کمپنیوں کے طور پر رجسٹر ہو رہی ہیں تاکہ کم ٹیکس کی سہولت حاصل کر سکیں۔ یہاں تک کہ حقیقی آئی ٹی کمپنیاں بھی مقامی ملازمین کو بیرون ملک سے ادائیگی کر رہی ہیں، تاکہ مقامی تنخواہوں پر ٹیکس سے بچ سکیں، جبکہ برآمدات پر دیے گئے ٹیکس فوائد سے فائدہ اٹھا رہی ہیں۔

اسی دوران، جی ایس ٹی کی زیادہ شرح اور درآمدی ڈیوٹیاں برآمدات کو کم کر رہی ہیں اور درآمدات کے متبادل مواقع میں رکاوٹ بن رہی ہیں۔ خاص طور پر غیر روایتی شعبوں میں کام کرنے والے چھوٹے برآمد کنندگان عالمی سطح پر مسابقت نہیں کر پا رہے، کیونکہ وہ اتنے مضبوط نہیں کہ ٹیکس ریفنڈ حاصل کرنے کے لیے لابنگ کر سکیں۔

دوسری جانب، ملٹی نیشنل کمپنیاں (ایم این سیز) اسمگل شدہ اشیاء کے ساتھ مقابلہ کرنے میں ناکام ہو رہی ہیں، کیونکہ ٹیکس چوری سے آنے والی درآمدات ان کی مقامی طور پر تیار کردہ مصنوعات کو نقصان پہنچا رہی ہیں۔ نتیجہ یہ ہے کہ منڈی میں جدت کا خاتمہ ہو رہا ہے، مسابقت میں بگاڑ پیدا ہو رہا ہے، اور اقتصادی ترقی رک رہی ہے۔

رسمی شعبہ اب مزید ٹیکس کا بوجھ اٹھانے کی سکت نہیں رکھتا۔

حکومت کے پاس واحد قابلِ عمل راستہ یہ ہے کہ ٹیکس کا دائرہ وسیع کرے۔ یہاں تک کہ آئی ایم ایف نے بھی اپنی جاری نظرِ ثانی میں ٹیکس نیٹ کو وسیع کرنے کو بنیادی مطالبہ قرار دیا ہے۔ اس عمل کی سب سے منطقی شروعات کسٹمز میں اصلاحات سے ہو سکتی ہے، جس میں انڈر انوائسنگ اور اوور انوائسنگ پر قابو پایا جائے۔ وقت تیزی سے گزر رہا ہے، اور مالی گنجائش ختم ہو رہی ہے۔ اگر حکومت نے اب بھی کوئی اقدام نہ کیا، تو آخر میں ٹیکس لگانے کے لیے صرف ایک تباہ حال معیشت ہی بچے گی۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2025