اے ڈی آر ٹیکس: اسٹیٹ بینک کی مداخلت، ایف بی آر کو پیچھے ہٹنا ہوگا

وفاقی حکومت کی جانب سے ایڈوانس ٹو ڈپازٹس ریشو (اے ڈی آر) ٹیکس عائد کیے جانے کے بعد، بینکوں نے اس ٹیکس سے بچنے کے لیے اپنے بیلنس شیٹس میں رد و بدل کرنا شروع کردیا ہے۔

یہ ٹیکس کیلنڈر سال کے آخری دن کی ایڈوانس ٹو ڈپازٹس ریشو ( اے ڈی آر) پر مبنی ہے۔ اگر اے ڈی آر 50 فیصد سے کم ہے تو اضافی انکم ٹیکس لاگو ہوگا۔

اضافی ٹیکس سے بچنے کے لیے بینکوں نے 31 دسمبر تک اپنے اے ڈی آر کو بڑھانے کے لیے غیر بینکنگ مالیاتی اداروں (خاص طور پر ڈی ایف آئیز)، نجی کمپنیوں، پبلک سیکٹر اداروں اور دیگر کو غیرمساوی شرح پر قرض دینا شروع کردیا ہے۔

قرض لینے والے اس کا فائدہ اٹھاتے ہوئے آربیٹریج کا سہارا لے رہے ہیں اور قرض کی رقم کو حکومت کی ضمانت والے سیکیورٹیز میں سرمایہ کاری کر رہے ہیں جو کہ خطرے سے آزاد ہیں۔

بینکوں نے ایک اور اقدام نافذ کیا ہے وہ یہ ہے کہ بڑے ڈپازٹس پر ایک سے پانچ فیصد تک کی شرح سے اکاؤنٹ ڈپازٹس کی جانچ پڑتال پر سروس چارجز عائد کیے جائیں۔بعض بینکوں نے ایک فلور بھی مقرر کیا ہے جو 1 ارب روپے سے شروع ہو کر5 ارب روپے تک جا سکتا ہے۔

کہا جارہا ہے کہ مجموعی ماحولیاتی نظام میں اس رکاوٹ کے باعث اسٹیٹ بینک آف پاکستان (ایس بی پی) کو مداخلت کرنا پڑی۔ ذرائع کے مطابق ایس بی پی نے تجارتی بینکوں کو ہدایت کی کہ وہ ڈپازٹس پر سروس چارجز ختم کریں کیونکہ یہ ڈپازٹرز کو غیر ضروری پریشانی کا سامنا کروا رہے تھے اور انہیں نقد معیشت کی طرف منتقل ہونے کی ترغیب دے رہے تھے۔

گردش میں موجود کرنسی پہلے ہی زیادہ ہے اور یہ چارجز صورت حال کو مزید خراب کر سکتے تھے۔ اس کے بدلے اسٹیٹ بینک نے روایتی بینکوں کے لیے کم از کم ڈپازٹ ریٹ (ایم ڈی آر) ایڈجسٹ کرنے پر رضامندی ظاہر کی ہے۔ ایم ڈی آر 2008-09 میں نافذ کیا گیا تھا جس کا مقصد خوردہ اور چھوٹے ڈپازٹرز کو مناسب منافع فراہم کرنا تھا۔

اسٹیٹ بینک کے حالیہ سرکلرز سے قبل بینکوں کو سیونگ ڈپازٹ اکاؤنٹس پر پالیسی ریٹ سے کم از کم 1.5 فیصد کم شرح پیش کرنا ضروری تھا جبکہ اسلامی بینکوں کے پاس ایسا کوئی ایم ڈی آر نہیں ہے۔

مالیاتی اداروں، پبلک سیکٹر انٹرپرائزز اور پبلک لمیٹڈ کمپنیوں کے ڈپازٹس پر اب تمام روایتی بینکوں سے ایم ڈی آر ہٹا دیا گیا ہے۔ یہ ایک خوش آئند اقدام ہے کیونکہ اس سے بینکوں پر غیر ضروری بوجھ کو دور کرتے ہوئے انفرادی بچت کرنے والوں اور چھوٹے کاروباروں کو مناسب منافع فراہم کرنے کے مقصد کو برقرار رکھا گیا ہے۔ اس کے بدلے میں بینک ان سروس چارجز کو واپس لے رہے ہیں جو انہوں نے حال ہی میں ڈپازٹس پر لگائے تھے۔

اسٹیٹ بینک کی تعریف کی جانی چاہیے کہ اس نے بینک ڈپازٹس پر سروس چارجز عائد کرنے سے پیدا ہونے والی منفی صورتحال کو درست کرنے کے لیے بروقت اقدامات کیے۔ ایس بی پی کا ایک اور اہم اقدام اسلامی بینکوں کے ڈپازٹس (مالیاتی اداروں، پبلک سیکٹر انٹرپرائزز اور پبلک لمیٹڈ کمپنیوں کے علاوہ) پر ایم ڈی آر کا اطلاق ہے۔ یہ ایم ڈی آر اس بینک کے تمام پولز کی وزن شدہ اوسط مجموعی منافع کا کم از کم 75 فیصد کے برابر ہوگا۔

اب حالات میں توازن واپس آچکا ہے۔ اسٹیٹ بینک نے اسلامی بینکوں کو روایتی بینکوں کے مقابلے میں جو غیر منصفانہ فائدہ حاصل تھا، اسے ختم کر کے ایک دانشمندانہ فیصلہ کیا۔ جدید سرمایہ کاروں کیلئے ایم ڈی آر پیش کرنے کے رواج کو بھی مرحلہ وار ختم کیا جارہا ہے، کیونکہ ان سرمایہ کاروں کو اپنے فنڈز کو سرکاری سیکیورٹیز اور دیگر بچت کے آلات میں خود رکھنا چاہیے۔

تاہم، اصل مسئلہ ابھی بھی اے ڈی آر ٹیکس ہے، جسے اب تک حل نہیں کیا گیا۔ یہ ایک غلط پالیسی ہے، اور اسٹیٹ بینک کے حالیہ فیصلے اے ڈی آر ٹیکس کے مجموعی بینکاری نظام پر مرتب ہونے والے منفی اثرات کو کم کرنے کی کوشش ہیں۔ ظاہراً حکومت کا مقصد نجی شعبے کو قرضوں کی فراہمی بڑھانا ہے۔

تاہم، ایف بی آر کا اصل مقصد بینکوں کی منافع پر زیادہ ٹیکس لگا کر مزید آمدنی حاصل کرنا لگتا ہے۔ بجائے اس کے کہ بیلنس شیٹ آئٹمز پر ٹیکس عائد کرکے مارکیٹ کو مسخ کیا جائے، انہیں صرف ٹیکس شرح بڑھانی چاہیے، کیونکہ اس کا منفی اثر کم ہوگا۔

نجی شعبے کو زیادہ قرض دینے کے لیے بینکوں کو دباؤ میں لانے کا مطلوبہ مقصد ایف بی آر کے دائرہ اختیار سے باہر ہے اور یہ اسٹیٹ بینک کے دائرہ کار میں مداخلت کرتا ہے، جو حالیہ ترامیم کے بعد اسٹیٹ بینک کی آزادی کو کمزور کرتا ہے۔

اسٹیٹ بینک کو مداخلت کرنی پڑی۔ اگر اے ڈی آر ٹیکس جاری رہتا ہے تو اسٹیٹ بینک کو نظام میں توازن برقرار رکھنے کے لیے اضافی اقدامات کرنے ہوں گے۔ لہٰذا ایف بی آر کو چاہیے کہ وہ ٹیکس پر نظر ثانی کرے اور فوری طور پر اسٹیٹ بینک کے دائرہ اختیار میں دخل اندازی بند کرے۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2024