ڈیجیٹلائزیشن ریونیو میں اضافے کی کلید

پاکستان کو اپنے ٹیکس بیس کو وسعت دینے کے مسلسل چیلنج کا سامنا رہا ہے، لیکن کوئی ٹھوس نتائج حاصل نہیں ہو سکے، جو کہ ملک کے بڑھتے ہوئے مالیاتی خسارے سے نکلنے اور دائمی قرضوں کی غلامی سے چھٹکارا پانے کے لیے وسیع تر ریونیو ذرائع کی ضرورت کے پیش نظر کافی ستم ظریفی ہے۔

تاریخی طور پر، پاکستان کے غیر متوازن ٹیکس نظام نے آبادی کے کم مراعات یافتہ طبقوں پر ظالمانہ، غیر ضروری اور غیر متناسب ٹیکس بوجھ ڈالا ہے، جبکہ امیر اور طاقتور لوگوں کو بے مثال ٹیکس معافی، استثنیٰ، اور ایمنیسٹیز فراہم کی ہیں۔

نتیجتاً، مالی سال 24-2023 میں ٹیکس اخراجات 4 کھرب روپے (کل ٹیکس وصولی کے 43 فیصد یعنی 9311 ارب روپے) تک پہنچ گئے۔

اس مسئلے میں ایک بڑا مسئلہ یہ ہے کہ یکے بعد دیگرے آنے والی حکومتیں، چاہے وہ سویلین ہوں یا فوجی، نئے موثر اقدامات متعارف کرانے میں ناکام رہی ہیں، اس کے ساتھ ساتھ ٹیکس نیٹ کو بڑھانے میں انتظامی کمی بھی رہی ہے۔ نئے طبقات کو شامل کرنے کے لیے پالیسی تبدیلیاں اکثر عملی طور پر ناقابل عمل یا نفاذ کی حامل ہوتی ہیں، اور زمینی حقائق کو مدنظر نہیں رکھا جاتا۔

اس مسئلے کو حل کرنے کی حالیہ کوشش میں، فیڈرل بورڈ آف ریونیو (ایف بی آر) نے ’تاجِر دوست اسکیم‘ کا آغاز کیا۔ اس اقدام کا مقصد خاص طور پر ریٹیل سیکٹر کو مکمل طور پر ٹیکس سسٹم میں شامل کرنا ہے۔ ریٹیل سیکٹر ایک طویل عرصے سے غیر دستاویزی معیشت میں کام کر رہا ہے، اور اکثر و بیشتر ودہولڈنگ ٹیکس ادا کرنے کے باوجود، ایف بی آر کے ساتھ رجسٹرڈ نہیں ہے تاکہ انکم ٹیکس اور سیلز ٹیکس ریٹرن/اسٹیٹمنٹس داخل کرنے سے بچ سکیں۔

پاکستان میں ریٹیل آؤٹ لیٹس کی حقیقی صلاحیت، اگر اسے 4 فیصد سیلز ٹیکس کی شرح اور مجموعی وصولیوں پر 1 فیصد انکم ٹیکس کے ساتھ ٹیکس کیا جائے، تو سالانہ 15 ارب امریکی ڈالر حاصل ہو سکتے ہیں۔ تین ملین سے زیادہ تاجر اور دکان دار بغیر کسی ٹیکس ٹریل چھوڑے بڑے پیمانے پر مالیاتی لین دین کرتے ہیں۔ یہ اسکیم اس غیر قانونی عمل کو ختم کرنے اور تمام تاجروں کو رسمی طور پر ٹیکس کے دائرے میں شامل کرنے کی کوشش ہے، تاکہ ٹیکس بیس کو بڑھایا جا سکے اور ریونیو کی وصولی میں اضافہ کیا جا سکے۔

’تاجِر دوست اسکیم‘ کا ہدف وہ تاجر اور دکان دار ہیں جو مقررہ مقامات جیسے کہ دکانوں، اسٹورز، گوداموں، دفاتر، یا اسی طرح کے مقامات سے کام کرتے ہیں۔ اس اسکیم کے تحت کاروباری اداروں کو ایف بی آر کے ساتھ رجسٹرڈ ہونا اور ماہانہ کم از کم ایڈوانس ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ ابتدائی طور پر مارچ 2024 میں، اسکیم چھ شہروں میں شروع کی گئی، لیکن اس کے بعد سے اسے 42 شہروں تک بڑھا دیا گیا ہے۔

تازہ ترین نوٹیفیکیشن ایس آر او 1064(I)/2024، جو کہ ایف بی آر نے 22 جولائی 2024 کو جاری کیا، ہر شہر اور مقام کے لیے مخصوص تقاضے فراہم کرتا ہے۔ یہ مختلف کاروباری اداروں کے لیے “ آمدنی“ کا تخمینہ دیتا ہے اور ایڈوانس ٹیکس ادائیگیاں مقرر کرتا ہے جو کہ 100 روپے سے 60ہزار روپے ماہانہ تک ہوتی ہیں۔ اس طریقے کا مقصد کاروبار کے مقام اور متوقع آمدنی کی بنیاد پر ٹیکس کی ذمہ داریوں کو معیاری بنانا ہے، تاکہ ٹیکس کی وصولی کے عمل کو آسان بنایا جا سکے اور تعمیل کو بہتر بنایا جا سکے۔

اس اسکیم کی ایک بڑی خامی یہ ہے کہ یہ مختلف کاروباروں کی نوعیت اور پیمانے کو نظرانداز کرتی ہے، جو کہ ایف بی آر کی ایک نمایاں خامی کو اجاگر کرتی ہے۔ ایس آر او 1064(I)/2024 ایف بی آر کے حکام کی ٹیکس نیٹ کو وسعت دینے میں نااہلی اور پرانے طریقوں کی مثال پیش کرتا ہے۔ مثال کے طور پر، یہ اسکیم ایک فوٹو کاپی کی دکان اور ایک گاڑیوں کے شو روم پر یکساں شرح ایڈوانس ٹیکس عائد کرتی ہے، حالانکہ ان کے کاروباری عمل اور آمدنی کی سطح میں نمایاں فرق ہوتا ہے۔

ایف بی آر کا یہ ناقص تصور شدہ طریقہ کار مختلف صنعتوں اور کاروباری طبقات کی الگ الگ حرکیات اور معاشی حقائق کو نظرانداز کرتا ہے۔ مختلف کاروباری اقسام کے لیے یکساں تخمینہ آمدنی کا اطلاق کرتے ہوئے، یہ اسکیم ہر شعبے کی منفرد خصوصیات اور مالیاتی صلاحیتوں کو نظرانداز کرتی ہے۔ نتیجتاً، یہ نہ صرف غیر مساوی ٹیکس بوجھ پیدا کرتی ہے بلکہ ایف بی آر کے لیے جدید کاروباری ماحول کی پیچیدگیوں کو سمجھنے اور ان کے مطابق ڈھالنے کی کمی کو بھی ظاہر کرتی ہے۔

ایف بی آر کو مثالی طور پر جدید ٹیکنالوجی کا فائدہ اٹھا کر اپنی انٹیلیجنس اور نفاذ کے طریقہ کار کو بہتر بنانا چاہیے تھا۔ آج تک، حکومت اور ایف بی آر دونوں ہی معیشت کو دستاویزی شکل دینے اور لین دین کو رسمی بینکاری نظام کے ذریعے چینلائز کرنے میں ناکام رہے ہیں، جہاں انہیں ٹریک اور مانیٹر کیا جا سکے۔ ایسا طریقہ کار مخصوص کاروباری اداروں کے لیے ان کی حقیقی مالیاتی سرگرمیوں کی بنیاد پر ٹیکس کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے کے لیے قیمتی ڈیٹا فراہم کرے گا۔

اس کے بجائے، موجودہ اسکیم نے تاجروں اور دکان داروں کے درمیان وسیع پیمانے پر عدم اطمینان پیدا کیا ہے۔ بہت سے لوگوں نے ملک گیر احتجاج اور ہڑتالوں کی کالوں کے ذریعے اپنی مایوسی کا اظہار کیا ہے، جو کہ ان کے کاروبار کی حقیقی دنیا کی پیچیدگیوں کو حل کرنے میں اسکیم کی ناکامی کی عکاسی کرتی ہے۔ یہ بدامنی ٹیکس انتظامیہ کے لیے ایک زیادہ جدید اور ٹیکنالوجی پر مبنی نقطہ نظر کی ضرورت کو اجاگر کرتی ہے، جو کہ معاصر کاروباری طریقوں کے مطابق ہو اور منصفانہ اور مؤثر ٹیکس وصولی کو یقینی بنائے۔

پاکستان میں ٹیکس بیس کو وسیع کرنے کے حکومتی نقطہ نظر میں معاصر معاشی حقائق کے مطابق ڈھلنے میں ایک اہم خامی ظاہر ہوتی ہے۔ ٹیکنالوجی کی تیزی سے ترقی اور ڈیجیٹل اصلاحات کے باوجود، ٹیکس کی وصولی کے لیے پرانے طریقوں پر انحصار ابھی بھی واضح ہے۔ یہ قدیم نقطہ نظر جدید کاروباری ماحول کے مطابق نہیں ہے، جس کے نتیجے میں محصولات کی پیداوار میں ناکامی اور عدم مساوات پیدا ہوتی ہے۔

ان کمیوں کو دور کرنے کے لیے ایک بنیادی قدم معیشت کی ڈیجیٹلائزیشن ہے۔ سب سے پہلے، ایک واضح وژن اور اسٹریٹجک منصوبہ بنانا ضروری ہے۔ اس میں ڈیجیٹل تبدیلی کے لیے مخصوص اہداف کا تعین شامل ہے، جیسے کہ شفافیت اور کارکردگی میں اضافہ، اور ایک روڈ میپ کا خاکہ پیش کرنا جس میں تفصیلی ٹائم لائنز اور مطلوبہ وسائل شامل ہوں۔ اس کے علاوہ، ڈیجیٹل لین دین کی حمایت کے لیے ریگولیٹری فریم ورک کو اپ ڈیٹ کرنا ضروری ہے۔ اس میں ڈیجیٹل شناخت کی تصدیق، سیکیورٹی، اور لین دین کے عمل کے لیے معیارات کا نفاذ شامل ہے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ڈیجیٹل تعاملات محفوظ اور قانونی طور پر مطابقت رکھتے ہیں۔

ڈیجیٹل خواندگی کو فروغ دینا ایک اور اہم قدم ہے۔ جامع تربیتی پروگرام اور عوامی آگاہی مہمات ضروری ہیں تاکہ کاروبار اور افراد کو ڈیجیٹل ٹولز کو مؤثر طریقے سے سمجھنے اور استعمال کرنے میں مدد مل سکے۔ اس کے ساتھ ساتھ، ڈیجیٹل انفرااسٹرکچر میں سرمایہ کاری بھی اہم ہے۔ قابل اعتماد انٹرنیٹ تک رسائی کو بڑھانا اور آئی ٹی کے بنیادی ڈھانچے کو اپ گریڈ کرنا، جیسے ڈیٹا سینٹرز اور سائبر سیکیورٹی کے اقدامات، ہموار ڈیجیٹل لین دین اور نگرانی میں مدد فراہم کریں گے۔

مالیاتی شعبے میں، آن لائن اور موبائل پلیٹ فارمز کے ذریعے بینکاری خدمات کو ڈیجیٹلائز کرنا، اور ڈیجیٹل والٹس اور فینٹیک اختراعات کو فروغ دینا، مالیاتی لین دین کو جدید بنائے گا ، جس سے ٹیکس ٹریکنگ میں بہتری آئے گی جو کہ پاکستانی بینک کرسکتے ہیں۔

تاہم، ضرورت مالی شمولیت کے تناسب کو بہتر بنانے کی ہے، جو کہ ہمسایہ ممالک چین، بھارت اور ایران کے مقابلے میں بہت کم ہے۔ اسی طرح، ریٹیل سیکٹر کو ای کامرس پلیٹ فارمز، ڈیجیٹل پوائنٹ آف سیل سسٹمز، اور ڈیجیٹل مارکیٹنگ ٹولز کو اپنانا ہوگا تاکہ ٹیکس کی تعمیل کو بہتر بنایا جا سکے۔ ہول سیل سیکٹر کے لیے، ڈیجیٹل بزبس ٹو بزنس پلیٹ فارمز اور ڈیجیٹل ٹولز کے ذریعے بہتر سپلائی چین مینجمنٹ سے کارکردگی اور شفافیت میں اضافہ ہوگا۔

تجارت کے شعبے (ہول سیل اور ریٹیل) میں بھی ڈیجیٹلائزیشن کی ضرورت ہے، بشمول الیکٹرانک تجارتی دستاویزات اور ڈیجیٹل کسٹم کے عمل کو اپنانا تاکہ سرحد پار لین دین کو آسان بنایا جا سکے۔

بروکرز اور ایجنٹوں کے لئے ڈیجیٹل پلیٹ فارم تیار کرکے مڈل مین / ثالثوں کے کردار کو حل کرنے سے نااہلیت کو کم کیا جاسکے گا اور لین دین کی شفافیت میں اضافہ ہوگا۔

سرکاری خدمات کو بھی ای گورنمنٹ پلیٹ فارمز پر منتقل کرنے، ایجنسیوں کے درمیان ڈیٹا کو مربوط کرنے، عوامی شعبے کے آپریشنز کو ہموار کرنے اور سروس کی فراہمی کو بہتر بنانے کی ضرورت ہے۔

اس کے علاوہ، ڈیجیٹل لین دین اور ذاتی معلومات کے تحفظ کے لیے مضبوط ڈیٹا پروٹیکشن قوانین اور جدید سائبر سیکیورٹی کے اقدامات کے ذریعے مضبوط ڈیٹا پرائیویسی اور سیکیورٹی کو یقینی بنانا ضروری ہے۔

تاہم، ہماری قانون ساز اسمبلی کی ناکامی ہے کہ انہوں نے ابھی تک ڈیٹا پرائیویسی قوانین پاس نہیں کیے۔ یہ ایک چونکا دینے والی حقیقت ہے کہ ایف بی آر کو ڈیجیٹل بنانے کے دعوئوں کے باوجود، آج تک، پاکستان نے ذاتی ڈیٹا کے تحفظ کا قانون بھی پاس نہیں کیا۔

تاہم، ہمارے حکمران ابھی بھی آئی ٹی انقلاب لانے کا خواب دیکھتے ہیں، اور اپنے انفارمیشن ٹیکنالوجی کے فروغ کے لیے کیے گئے اقدامات پر فخر کرتے ہیں۔ حقیقت یہ ہے کہ وہ پرائیویسی کو یقینی بنانے اور ڈیٹا کے تحفظ کے لیے بنیادی قانون سازی کو نافذ کرنے کے لیے بھی تیار نہیں ہیں۔

باقاعدگی سے نگرانی اور جائزہ لینا، بشمول آڈٹ اور تاثرات لینے کے طریقہ کار، ڈیجیٹل سسٹمز کی مؤثر کارکردگی کو یقینی بنا سکتے ہیں اور مسائل کے فوری حل فراہم کر سکتے ہیں۔ حکومت کی طرف سے اس طرح کے اقدامات نہ صرف جدت اور موافقت کی حمایت کریں گے بلکہ یقینی طور پر ڈیجیٹل ٹیکنالوجیز میں تحقیق اور ترقی کو فروغ دیں گے، جس سے معیشت کو مسابقتی بنایا جا سکے گا۔

اس مقصد کے لیے، عوامی-نجی شراکت داری اور بین الاقوامی تعاون بہترین طریقوں اور ٹیکنالوجیز کو اپنانے میں سہولت فراہم کرے گا، اور پاکستان کے معاشی طریقوں کو عالمی معیار کے مطابق لائے گا۔ حکومت ان جامع اقدامات کے ذریعے نہ صرف ٹیکس وصولی کو جدید بنا سکتی ہے، بلکہ ٹیکس بیس کو وسیع کر سکتی ہے اور مجموعی اقتصادی کارکردگی کو بھی بہتر بنا سکتی ہے۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2024