چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں (ایس ایم ایز) کی اہمیت کو اجاگر کرنے کی کوشش میں، اسٹیٹ بینک آف پاکستان (ایس بی پی) کے ڈپٹی گورنر نے حال ہی میں ایس ایم ایز کے لئے ڈیجیٹل بیسڈ فنانسنگ سلوشنز پر تبادلہ خیال کرنے کے لئے منعقدہ ایک اجلاس سے خطاب کرتے ہوئے اس بات پر زور دیا کہ ایسے کاروباروں کے لئے فنانس تک رسائی میں آسانیاں بڑھانا مرکزی بینک کی اولین ترجیح ہے۔

اس تناظر میں انہوں نے حالیہ برسوں میں بینکنگ سیکٹر کو ایس ایم ایز کے لیے فنانسنگ اسکیمیں لانے کی ترغیب دینے کے لیے اٹھائے گئے متعدد اقدامات کا تذکرہ کیا،حالانکہ ان کا اب تک محدود اثر ہوا ہے۔

ملکی معیشت میں ایس ایم ای سیکٹر کی اہمیت سے انکار نہیں کیا جا سکتا اور اس دلیل کے ساتھ بھی کوئی اختلاف نہیں ہے کہ کسی بھی انٹرپرائز کی بقا اور مستقبل کی ترقی کے لئے فنانس تک رسائی ضروری ہے۔ تاہم پریشان کن بات یہ ہے کہ جب بینکنگ سیکٹر کی ایس ایم ایز کے لیے فنانسنگ آپشنز کو بڑھانے کی محدود صلاحیت کی بنیادی وجہ کو تسلیم کرنے کی بات آتی ہے تو سرکاری مشینری آنکھیں بند کرلیتی ہے۔

حقیقت یہ ہے کہ ایس ایم ایز کی اکثریت غیر دستاویزی معیشت میں کام کرتی ہے، اور اس طرح کریڈٹ قابلیت کی تشخیص سے متعلق بنیادی بینکاری ضروریات کو پورا نہیں کر سکتی ہیں، جب تک یہ سچ رہے گا، وہ کسی بھی فنانسنگ اسکیم سے فائدہ اٹھانے سے قاصر رہیں گے جو بینک یا حکومت شروع کر سکتی ہے۔

لہٰذا یہ بات واضح ہے کہ حکومت کو سب سے پہلے ایس ایم ایز کو دستاویزی شعبے کا حصہ بننے کی ترغیب دینے کی کوششیں کرنے کی ضرورت ہے۔ جیسا کہ اس جگہ پر پہلے بھی نشاندہی کی جا چکی ہے، ایس ایم ایز کی دستاویزی معیشت میں داخل ہونے میں ہچکچاہٹ کو صرف ٹیکس نیٹ کا حصہ بننے سے انکار کی وجہ قرار نہیں دیا جاسکتا ہے۔

ایسا لگتا ہے کہ ملک کے کاروباروں کو ریگولیٹ کرنے والے مختلف قوانین نے دستاویزی شعبے میں داخل ہونے کے لئے ایس ایم ایز کی مسلسل مزاحمت میں جو کردار ادا کیا ہے اس کو تسلیم نہیں کیا جاتا ہے۔ مثال کے طور پر انڈسٹریل ریلیشنز آرڈیننس (آئی آر او) جس کے تحت کاروباری اداروں کو لیبر قوانین، سماجی تحفظ کے قوانین اور ای او بی آئی سے متعلق قواعد و ضوابط سے متعلق متعدد پیچیدہ اور مہنگے قانونی ضابطوں پر عمل کرنے کا حکم دیا گیا ہے،یہ ان تمام کمپنیوں پر لاگو ہوتا ہے جو 10 سے زائد افراد کو ملازمت دیتی ہیں۔

عام فہم بات یہ ہے کہ 10 افراد کی ملازمت کی یہ حد ایس ایم ایز کی ایک بڑی تعداد کے لئے رکاوٹ کے طور پر کام کرے گی جو 10 سے زیادہ افراد کو ملازم رکھتے ہیں لیکن آرڈیننس میں بیان کردہ تمام قواعد اور طریقہ کار پر عمل کرنے کے لئے مالی طاقت اور وسائل نہیں رکھتے ہیں۔

یہ بات قابل ذکر ہے کہ اسٹیٹ بینک کی اپنی تعریف کے مطابق ایک چھوٹا کاروبار وہ کاروبار ہے جس میں 50 افراد کام کرتے ہیں، جبکہ درمیانے درجے کے تجارتی اداروں کی 51-100 افراد کو ملازمت دینے والے اداروں کے طور پر درجہ بندی کی گئی ہے، جبکہ درمیانے درجے کے مینوفیکچرنگ اداروں کو 51-250 افراد کو ملازمت دینے والے اداروں کے طور پر درجہ بندی کی گئی ہے۔

کاروبار کو چلانے والے قوانین اور مختلف سرکاری اداروں کی ایس ایم ایز کی تعریف کے درمیان ہم آہنگی کا فقدان ایک فوری مسئلہ ہے جس کے جلد از جلد حل کی ضرورت ہے۔ حکومت کو آئی آر او کی مختلف حد بندیوں پر غور کرنا چاہئے اور شاید اس کے قواعد کو ان کاروباروں پر لاگو کرنے پر غور کرنا چاہئے جو 100 سے زیادہ افراد کو ملازمت دیتے ہیں۔

اس کے علاوہ، انتہائی پیچیدہ ٹیکس ڈھانچہ ہے جس کی تعمیل کی کاروباری اداروں سے توقع کی جاتی ہے. جیسا کہ بار بار نشاندہی کی گئی ہے ، انکم ٹیکس فریم ورک کی تعمیل جہاں کاروباری اداروں کو ود ہولڈنگ ٹیکس نظام پر عمل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے جس میں کاروباری لین دین کے ہر مرحلے پر متعدد ٹیکس کی شرحیں لاگو ہوتی ہیں ، ایس ایم ای کے لئے انتہائی مہنگا اور پیچیدہ ہے جس کے پاس بہت محدود وسائل ہیں۔

اس ٹیکس فریم ورک میں تبدیلی جو بنیادی طور پر اس حقیقت کی وجہ سے ہے کہ ٹیکس بیوروکریسی کو انتظام چلانا آسان لگتا ہے، ضروری ہو گیا ہے۔ یہ واضح ہے کہ ایس ایم ای شعبے کی حقیقی صلاحیت کو ظاہر کرنے کا نتیجہ صرف کاروباری اداروں کے دستاویزی معیشت میں داخل ہونے سے نکلے گا ، اور حکومت کو ایسے ضروری اقدامات لینے چاہئے جوانہیں ایسا کرنے کے قابل بنائیں۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2024