اپنی حالیہ رپورٹ ”Taxing Informal and Hard-to-Tax Sectors: A Policy Guide“ میں اے ڈی بی نے کہا کہ پاکستان کا تجربہ ظاہر کرتا ہے کہ صرف ٹیکس بیس کو وسعت دینے پر توجہ دینا، بغیر مؤثر تعمیل کے، نہ صرف قلیل آمدنی پیدا کرتا ہے بلکہ انتظامی اخراجات میں بھی اضافہ کرتا ہے۔ رپورٹ میں کہا گیا کہ اگرچہ آمدنی ٹیکس کی نامیاتی وصولی میں اضافہ ہوا ہے، مگر حقیقی معنوں میں اس میں کوئی قابل ذکر ترقی نہیں ہوئی۔

بینک نے مشورہ دیا ہے کہ پالیسی سازوں کو صرف رجسٹرڈ ٹیکس دہندگان کی تعداد بڑھانے کے بجائے اُن پالیسیوں پر غور کرنا چاہیے جو موجودہ ٹیکس دہندگان میں تعمیل کو بہتر بنائیں اور ٹیکس کے عمل کو آسان بنائیں تاکہ عوامی شمولیت میں اضافہ ہو۔ محدود وسائل رکھنے والے ریونیو حکام کو اپنی کوششوں کی ترجیحات مؤثر طور پر طے کرنی چاہیے تاکہ بہتر نتائج حاصل ہو سکیں۔

رپورٹ کے مطابق، رجسٹرڈ فائلرز کی تعداد میں اضافے کے باوجود خاطر خواہ محصولات حاصل نہیں ہو سکیں، نہ ہی غیر مالی فوائد جیسے معیشت کی رسمی حیثیت میں بہتری یا مالی شفافیت کے ثبوت سامنے آئے ہیں۔ ایسے اقدامات سے حکومت پر انتظامی بوجھ، ٹیکس دہندگان پر عمل درآمدی اخراجات اور معیشت پر منفی اثرات مرتب ہوتے ہیں۔

پاکستان میں ان پالیسیوں نے ٹیکس بیس کو محض عددی طور پر بڑھایا، مگر نئے فائلرز میں سے اکثر نے یا تو کم آمدنی ظاہر کی یا ٹیکس کی ادائیگی سے گریز کیا۔ اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ نئی رجسٹریشنز آمدنی میں اضافہ کا مؤثر ذریعہ نہیں رہیں۔

رپورٹ میں کہا گیا کہ 2007 سے 2021 کے دوران پاکستان کی نامیاتی آمدنی ٹیکس وصولی 500 ارب روپے سے بڑھ کر 1,500 ارب روپے تک پہنچی، مگر اسی عرصے میں ٹیکس ٹو جی ڈی پی تناسب تقریباً 3 سے 4 فیصد کے درمیان محدود رہا، جس سے واضح ہوتا ہے کہ حقیقی محصولات میں خاطر خواہ اضافہ نہیں ہوا۔

2014 سے 2021 کے دوران پاکستان نے اپنی رسمی معیشت کا حجم تین گنا کر دیا، مگر محصولات میں کوئی نمایاں اضافہ نہیں ہوا۔ 2021 میں پاکستان کی ٹیکس وصولی تقریباً وہی تھی جو 2007 میں تھی، جو اصلاحات کی مؤثریت پر سوال اٹھاتی ہے۔

پاکستان کی لیبر فورس کا صرف 7.6 فیصد حصہ پرسنل انکم ٹیکس فائلر ہے، جبکہ ویت نام جیسے ممالک میں رجسٹرڈ ٹیکس دہندگان کی تعداد لیبر فورس سے بھی زیادہ ہے۔ 2022 میں پاکستان کے انکم ٹیکس میں 30 فیصد اور سیلز ٹیکس میں 24 فیصد خسارہ رپورٹ ہوا۔

پاکستان نے ٹیکس بیس بڑھانے کے لیے مہنگے اور سخت اقدامات کیے، جن میں نان فائلرز پر زیادہ ودہولڈنگ ٹیکس، 5 ملین روپے سے زائد کی جائیدادوں کی خریداری پر پابندی، گاڑیوں کی رجسٹریشن پر ممانعت، اور پروفیشنل لائسنس کے لیے ٹیکس فائلنگ کا ثبوت شامل ہے۔

رپورٹ میں مزید انکشاف کیا گیا کہ نان فائلرز پر عائد ٹیکس کی شرح بعض مواقع پر فائلرز سے 20 گنا زیادہ ہے، جیسے ہول سیلرز و ڈسٹری بیوٹرز کی فروخت پر۔ آئندہ مجوزہ اقدامات میں نان فائلرز کے لیے بیرون ملک سفر، جائیداد و گاڑیوں کی خریداری پر پابندی، اور سالانہ 3 کروڑ روپے سے زائد کی کیش نکلوانے پر پابندی شامل ہیں۔

اے ڈی بی نے تجویز دی ہے کہ پاکستان کو ٹیکس اصلاحات کے موجودہ ماڈل کا ازسرنو جائزہ لے کر ایسے اقدامات کرنے کی ضرورت ہے جو پائیدار مالیاتی اہداف سے ہم آہنگ ہوں اور تعمیل کو بہتر بنائیں۔

کاپی رائٹ بزنس ریکارڈر، 2025